莆田市涵江区人民政府关于2024年财政决算和2025年上半年财政预算执行情况的报告

　　莆田市涵江区人民政府 

　　（2025年9月12日） 

主任、副主任、各位委员: 

　　根据会议安排，我代表涵江区人民政府报告我区2024年度财政决算和2025年上半年财政预算执行情况。请予审议。

　　一、2024年财政决算情况

　　2024年是中华人民共和国成立75周年，也是涵江区建区40周年。一年来，在区委、区政府坚强领导下，区财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，深入落实中央和省市区的重大决策部署，努力增收节支，积极挖潜增效，习惯过“紧日子”，兜牢“三保”底线，较好地落实了本级人大批准的预算决议，确保经济运行基本平稳和社会大局稳定。

　　（一）一般公共预算收支决算情况 

　　1.财政总收入情况：2024年，全区代编一般公共预算收入431217万元，为调整后预算的89.8%，下降7.6%。其中：上划中央级收入144697万元，为调整后预算的84.7%，下降12.4%；地方级收入286520万元，为调整后预算的92.7%，下降4.9%。区本级财政收入275386万元（其中上划中央级收入75846万元，地方级收入199540万元），为调整后预算的84.5%；乡镇(街)收入155831万元，为调整后预算的101.4%。

　　2.财政总支出情况：2024年，全区财政总支出345208万元（含省、市专项及上年结转，下同），增长26.3%；其中：乡镇（街）财政决算支出22226万元，下降10.9%；区本级决算支出322982万元，增长30%。2024年全区当年财力支出322836万元，为调整后预算的80.2%，增长22.9%，其中区本级财力支出300926万元，为调整后预算的79.1%，增长26.5%。

　　3.全区财政收支平衡情况：2024年全区决算结果，全区财政总计收入639986万元，其中：本年地方级收入286520万元，上级补助收入119125万元（含返还性收入5014万元，一般性转移支付收入80128万元，专项转移支付收入33983万元）, 地方政府一般债务转贷收入69836万元，上年结余收入56545万元，调入资金66412万元，调入预算稳定调节基金41548万元。全区财政总计支出596091万元，其中：本年支出345208万元，上解上级支出74091万元（其中：体制上解支出68783万元，专项上解支出5308万元），地方政府一般债务还本支出63045万元，补充预算稳定调节基金31521万元，调出资金82226万元。收支对抵，年终滚存结余43895万元，其中：一般公共预算结余43895万元，减去结转下年使用数43895万元，实际净结余为0。

　　4.区本级财政收支平衡情况：区本级财政总计收入632363万元，其中：本年区本级地方级收入199540万元，上级补助收入119125万元（同上），地方政府一般债务转贷收入69836万元，上年结余收入56545万元，调入资金66412万元，调入预算稳定调节基金41548万元，下级上解收入79357万元。区本级财政总计支出588468万元，其中：区本级支出322982万元，上解上级支出74091万元（同上），调出资金82226万元，地方政府一般债务还本支出63045万元，补充预算稳定调节基金31521万元，补助下级支出14603万元。收支对抵，年终滚存结余43895万元，其中：一般公共预算结余43895万元，减去结转下年使用数43895万元，实际净结余为0。

　　（二）政府性基金收支决算情况 

　　1.政府性基金收支情况：2024年，全区政府性基金收入150294万元，为调整后预算的300.6%，增长259%；其中国有土地使用权出让金收入54857万元，为调整后预算的113.5%，增长35.3%。政府性基金支出718454万元，为调整后预算的98.9%，增长152.5%；其中区本级政府性基金支出694633万元。

　　2.全区政府性基金收支平衡情况：本年政府性基金收入150294万元，上级基金补助收入65583万元，政府性基金调入资金506886万元，地方政府专项债务转贷收入299189万元，加上上年基金结余41574万元，基金总计收入1063526万元；本年政府性基金支出718454万元，上解上级支出7591万元，加上地方政府专项债务还本支出54422万元，待偿债再融资专项债券结余150564万元，基金总计支出931031万元；基金滚存结余132495万元，其中：政府性基金年终结余132495万元。

　　3.区本级政府性基金收支平衡情况：本年本级政府性基金收入150294万元，上级基金补助收入65583万元，政府性基金调入资金506886万元，地方政府专项债务转贷收入299189万元，加上上年基金结余41574万元，基金总计收入1063526万元；本年区本级政府性基金支出694633万元，上解上级支出7591万元，加上地方政府专项债务还本支出54422万元，待偿债再融资专项债券结余150564万元，补助下级支出23821万元，基金总计支出931031万元；基金滚存结余132495万元，其中：政府性基金年终结余132495万元。

　　（三）区本级国有资本经营收支决算情况 

　　2024年，区本级国有资本经营收入0万元，完成调整后预算的0%，上级补助收入13万元，国有资本经营预算上年结余66412万元，国有资本经营总计收入66425万元。区本级国有资本经营支出0万元，完成调整后预算的0%，国有资本经营预算调出资金66412万元，收支对抵，年终结余13万元。

　　（四）区本级社会保险基金收支决算情况 

　　纳入区本级预算管理的社会保险基金，包括城乡居民养老保险基金和机关事业养老保险基金。2024年,区本级社会保险基金收入61615万元，完成调整后预算的100.4%；加上上年结余收入41270万元，社会保险基金收入总量102885万元。区本级社会保险基金支出57471万元，完成调整后预算的102.9%，收支对抵，年终结余45414万元。

　　（五）需要说明的情况 

　　1.支出政策实施情况。一是牢固树立党政机关习惯过“紧日子”思想，将过“紧日子”作为预算安排长期坚持的基本方针。严格支出管理，继续严控一般性支出和“三公”经费，杜绝超标准、超范围、超财力出台各类支出政策。二是把好项目入库审核关，聚焦经济建设这一中心工作和高质量发展这一首要任务，结合本部门年度工作计划，分清轻重缓急，做细做实项目排序，不得将年初应重点保障的刚性支出调剂用于其他非必要项目，留出硬缺口。三是持续深化预算绩效管理。认真落实绩效管理主体责任，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，构建事前事中事后绩效管理闭环系统，推动预算和绩效管理一体化。

　　2.结转资金使用情况。2023年一般公共预算结转下年使用数56545万元，2024年当年已支出16457万元，剩余40088万元未支出。根据《预算法》第四章第四十二条规定“各级政府上一年预算的结转资金，应当在下一年用于结转项目的支出；连续两年未用完的结转资金，应当作为结余资金管理。”因此将2024年未使用完的结转资金40088万元进行收回，作为结余资金管理。

　　3.转移支付安排执行情况。2024年，我区共接收到上级转移支付资金119125万元，其中一般性转移支付收入85142万元、专项转移支付收入33983万元；全年安排转移支付资金支出75230万元，其中乡镇（街道）、村（居）转移支付资金5719万元，结转下年使用43895万元。

　　4.地方政府债务情况。 

　　（1）法定债务情况。2024年初，区本级法定债务余额2099983万元（其中：一般债务376796万元，专项债务1723187万元）。当年度新增债务369025万元（其中：再融资一般债券57689万元、再融资专项债券203893万元、新增一般债券12147万元、新增专项债券95296万元）；偿还到期债务64293万元（其中：一般债务53368万元，专项债务10925万元），外债汇率变动等增加24万元；年末法定债务余额2404739万元（其中：一般债务393288万元，专项债务2011451万元），法定债务余额控制在省级核定的法定债务限额之内。

　　（2）隐性债务情况。2024年初，隐性债务余额为438889万元，通过财政预算资金安排、法定债券置换等方式化解金额123629万元，年末隐性债务余额为315260万元。

　　5.预备费使用情况。2024年初预算预备费3600万元，当年实际支出717万元，主要用于企业破产处置专项经费、海上搜救分中心运行经费等。

　　6.预算稳定调节基金的规模和使用情况。2024年初安排预算稳定调节基金25000万元，补充预算稳定调节基金16548万元，执行过程中动用预算稳定调节基金31521万元，年末预算稳定调节基金10027万元。符合国务院关于预算稳定调节基金规模不超过当年支出预算总额5%的规定。

　　二、2025年上半年预算执行情况

　　（一）一般公共预算收支情况 

　　6月止，全区一般公共预算总收入243753万元，完成年初预算500000万元的48.8%，增长2.8%。其中：地方级收入166707万元，完成年初预算317600万元的52.5%，增长7.7%。全区财政总收入税性比重66.9%，较上年下降3.5个百分点。按征收机构划分：税务局收入164952万元，完成年初预算375000万元的44%，下降2.3%；其他执收部门收入78801万元，完成年初预算125000万元的63%，增长15.2%。6月止，全区一般公共预算支出171997万元，完成年初预算335000万元的51.3%，增长48.5%。

　　（二）政府性基金预算执行情况 

　　6月止，全区政府性基金收入3963万元，完成年初预算80000万元的5%，下降54.2%，其中：国有土地使用权出让金收入1853万元，完成年初预算78900万元的2.3%，下降77.1%。政府性基金支出438926万元，完成年初预算585000万元的75%，增长164.9%。

　　（三）国有资本经营预算执行情况 

　　6月止，全区国有资本经营预算收入0万元；国有资本经营预算支出为0万元。

　　（四）社保基金预算执行情况 

　　6月止,全区社会保险基金收入28965万元，完成年初预算63566万元的45.56%，其中：城乡居民养老保险基金收入10579万元，完成年初预算26454万元的40%；机关事业养老保险基金收入18386万元，完成年初预算37112万元的49.5%。社会保险基金预算支出30732万元，完成年初预算59598万元的51.56%，其中：城乡居民养老保险基金支出11467万元，完成年初预算22486万元的50.9%，机关事业养老保险基金支出19265万元，完成年初预算37112万元的51.9%。

　　（五）预算执行的主要特点 

　　1.实现财政收入稳增长。全区财税部门坚持把组织收入作为财政工作的首要任务，充分发挥聚财职能，广泛扩宽财源，财政收入实现稳增长。上半年，全区一般公共预算总收入和地方一般公共预算收入分别完成243753万元和166707万元，分别增长2.8%和7.7%。财政收入增长的原因主要是上半年非税收入80777万元，同比增收10567万元，增长15%，其中：安置房补差款收入3.36亿元，较去年增收1亿元；资产盘活一次性收入3.9亿元，较去年增收0.06亿元。

　　2.继续兜牢“三保”底线。坚持党政机关习惯过“紧日子”要求，勤俭节约办一切事业，将有限资金用于聚焦民生补短板等社会热点和保障重点；坚持预算支出中“三保”优先，兜牢兜实“三保”底线。上半年，全区“三保”支出87114万元（其中保工资49767万元，保基本民生36364万元，保运转983万元），完成三保指标数的48.6%，占一般公共预算总支出的50.6%。

　　3.硬化预算执行约束。一是严格按照年初批复的预算执行，规范预备费使用范围，加强预算追加管理，坚决杜绝超越财力安排支出。二是坚持党政机关习惯过“紧日子”，勤俭节约办一切事业，加强“三公”经费管理，严控一般性支出。三是执行预算公开制度，接受社会监督。2025年全区预算公开单位共291个，其中一级预算单位66个，部门所属单位225个。四是全面加强绩效全过程监控。运用财政新一体化系统，推进预算绩效管理全过程监控，建立预算绩效线上运行监控新模式。2025年，全区共有50个部门396个项目预算纳入预算绩效管理范围，涉及财政资金43.04亿元。

　　4.加快资金下达进度。一是完善转移支付预算管理，对上级提前下达我区2025年度转移支付资金54345万元编入年度预算，汇总区本级预算报人大批准。二是加快转移支付支出进度。一般转移支付和专项转移支付资金分别在区人大批准预算后的30日和60日内正式下达。预算执行中收到上级转移支付资金，在30日内正式下达到具体预算单位。上半年，我区共接收到上级转移支付资金90248万元，已支出59638万元。三是加快结转资金使用。2024年一般公共预算结转下年使用数43895万元，2025年上半年已支出5514万元。

　　5.防范化解债务风险。加强债务限额和预算管理，妥善化解债务存盘，平衡好稳增长和防风险的关系。法定债务情况：2025年初，区本级法定债务余额2404739万元（其中：一般债务393288万元，专项债务2011451万元）。上半年新增法定债务本金172143万元（其中：一般债务12506万元，专项债务159637万元）；偿还法定债务本金3013万元（其中：一般债务3013万元，专项债务0万元）；2025年6月末，法定债务余额2573869万元（其中：一般债务402781万元，专项债务2171088万元）。隐性债务情况：2025年初，隐性债务余额为315260万元，通过财政预算资金安排、法定债券置换等方式化解金额250042万元，2025年6月末，隐性债务余额为65218万元。

　　（六）需关注的问题 

　　1.财政收入缺口不断加大 

　　一是财政持续增收支撑不足。近年来，受市场需求、外贸环境等多因素影响，传统主要支柱产业鞋革、食品、电子三大产业税收增长不及预期，部分行业及重点税源企业贡献也逐渐降低。其中：我区食品产业龙头纳税企业雪津公司1-6月份入库税收5.48亿元，同比减收0.36亿元，下降6.2%；此外，房地产及其周边行业税收下降较多，近年来引进的新能源、电子信息等新兴产业还处于“爬坡过坎”阶段，税收贡献较低。

　　二是土地收入不及预期。2025年度，我区经营性土地计划拍卖16宗地块共485亩，预计出让收入118537万元；工业土地计划拍卖5宗地块共2564.7亩，计划出让收入76900万元。截至上半年，经营性土地拍卖2宗，面积27.77亩，拍卖收入5020万元；工业土地出让1宗，面积38.42亩，出让收入1152.60万元。收入进度滞后，而政府性基金支出438926万元，基金收支严重失衡。

　　2.库款保障愈加困难。截至6月份，涵江区库款保障水平为0.13（库款保障水平低于省定库款保障水平0.3-0.8的合理区间）。我区库款保障水平低于0.1次数达59次，累计库款保障水平预警次数达40次。在未将当月三保需求资金足额调入专户前，非三保项目尤其是其他刚性支出如债务还本付息、人员类支出等难以实现拨付，尤其是政府性基金严格执行“以收定支”管理，当支出大于收入时，将被暂停政府性基金支出。在当前财政收支矛盾突出的背景下，上述因素进一步降低了财政资金调度能力，并加大了潜在的财政支付风险和社会风险。

　　3.偿债资金来源难以保障。上半年，政府债务到期本息扣减再融资债券转贷后，实际承担本息4.04亿元，其中：债务本金148万元、债务利息4.02亿元。在偿债进入高峰期的同时，受经济下行、产业转型阵痛、土地市场遇冷等多方面因素影响，税收、土地出让金等收入明显下滑。

　　（七）下一步工作计划安排 

　　1.紧盯收入目标，多措并举，持续培植壮大税源。2025年全年全区一般公共预算总收入预期45亿元，增长4.4%；地方级一般公共预算收入预期29.96亿元，增长4.6%。为争取实现目标：一是紧密围绕收入目标，强化收入分析和预测，及时掌握收入动态，确保各项收入应收尽收、足额入库。二是倒排时间节点，稳扎稳打有序推进土地出让，加强和自然资源部门的沟通协调，确保按序时完成今年土地出让收入任务。三是持续推进盘活资产，挖掘国有资产价值。按照“能售则售、能融则融、能租则租”的原则，全面梳理资产，通过处置剩余安置房、行政事业资产等方式增加收入。

　　2.优化支出结构，全力保障“三保”支出。一是落实主体责任。按照“有保有压”原则，坚持“三保”最优先支出顺序，原则上使用稳定可靠的经常性财力安排“三保”支出，确保“三保”不出问题，动态开展“三保”运行监控和应急处置。二是保障重点支出。严控低效无效支出，大力压减“三公”经费和非急需、非刚性支出，积极筹措资金保障债务还本付息、教育、医疗卫生、社保、三农支出以及重点项目资金需要，切实保障和持续改善民生。三是优化支出结构。持续深化零基预算管理，尽力而为、量力而行，兜住、兜准、兜牢民生底线；贯彻落实习惯过“紧日子”的要求，加大一般性支出压减率，把有限资金用在刀刃上；对重大项目支出实行严格论证，充分考虑财政承受能力，并与全区经济发展水平相适应，确保财政可持续运行。

　　3.着力破解资金瓶颈。一是精准研判上级政策导向，强化超长期国债、地方债等工具运用，全力争取更多转移支付补助，结合部门深入分析国家扶持重点与历年数据，找准我区争取发力点。二是整合区属国有企业资产，壮大资产规模，努力提高国企“造血”功能，做大做强做优。同时按照合作共赢的原则，通过国有企业股权市场化有偿转让的方式，加快推进国有企业改革转型。三是继续争取上级调度资金，进一步加强与省、市财政部门的沟通协调，积极申请调度资金，保障“三保”支出需求。

　　4.强化债务管控。结合债务风险实际情况，按月提前谋划还本付息资金来源，妥善平衡化债与发展关系，在财力可承受范围内，审慎提出新增债券资金需求。通过加大税收征管、挖掘非税潜力、加快推进土地出让、盘活闲置存量资产以及与市属国企合作推进区属国企股权、资源转让等方式积极增加财政收入，确保债务率处于安全区间。