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涵江区2018年财政决算和2019年上半年财政预算执行情况的报告

来源:      发布时间: 2019年09月12日 10:44:00    浏览量:{{ pvCount }}     【字体:    
   涵江区人民政府

   2019年8月27日 

主任、副主任、各位委员: 

  根据会议安排,我代表涵江区人民政府作2018年度财政决算和2019年上半年财政预算执行情况的报告,请予审议。 

  一、2018年财政决算情况 

  2018年是全面贯彻党的十九大精神的开局之年,在区委的坚强领导下,在区人大、政协的法制监督和民主监督下,全区财税部门深入学习贯彻党的十九大精神,积极应对经济新常态,全面推进“稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险”等工作,不断深化财政管理,统筹安排财政资金,扎实抓好各项工作,预算执行情况总体平稳。 

  (一)一般公共预算收支决算情况 

  1.财政总收入情况:2018年,全区代编一般公共预算收入405101万元,为调整后预算的103.87%,同比增收34957万元,增长9.44%。其中:上划中央级收入167022万元,为调整后预算的103.74%,同比增收18052万元,增长12.12%;地方级收入238079万元,为调整后预算的103.96%,同比增收16905万元,增长7.64%。区本级财政收入182761万元(其中上划中央级收入72701万元,地方级收入110060万元),为调整后预算的93.15%;乡镇(街)收入222340万元,为调整后预算的114.73%。(详见附表1) 

  2.财政总支出情况:2018年,全区财政总支出290386万元(含省、市专项及上年结转,下同),比上年增支19894万元,增长7.35%;其中:乡镇(街)财政决算支出16996万元,比上年增支2102万元,增长14.11%;区本级决算支出273390万元,比上年增支17792万元,增长6.96%。2018年全区当年财力支出252553万元,为调整后预算218500万元的115.58%,增长6.15%,其中区本级财力支出235823万元,为调整预算203500万元的115.88%,增长5.11%。(详见附表2) 

  3.全区财政收支平衡情况:2018年全区决算结果,全区财政总计收入437461万元,其中:本年地方级收入238079万元,上级补助收入89631万元(含返还性收入5014万元,一般性转移支付收入47398万元,专项转移支付收入37219万元), 地方政府一般债务转贷收入39793万元,上年结余收入1164万元,调入资金59648万元,调入预算稳定调节基金9146万元。全区财政总计支出433918万元,其中:本年支出290386万元,上解上级支出84516万元(其中:体制上解支出81482万元,专项上解支出3034万元),地方政府一般债务还本支出33199万元,补充预算稳定调节基金24667万元,援助其他地区支出1150万元。收支对抵,年终滚存结余3543万元,其中:待偿债置换一般债券结余307万元;一般预算结余3236万元,减去结转下年使用数3236万元,实际净结余为0。(详见附表3) 

  4.区本级财政收支平衡情况:区本级财政总计收入427441万元,其中:本年区本级地方级收入110060万元,上级补助收入89631万元(同上),地方政府一般债务转贷收入39793万元,上年结余收入1164万元,调入资金59648万元,调入预算稳定调节基金9146万元,下级上解收入117999万元。区本级财政总计支出423898万元,其中:区本级支出273390万元,上解上级支出84516万元(同上),地方政府一般债务还本支出33199万元,补助下级支出6976万元,补充预算稳定调节基金24667万元,援助其他地区支出1150万元。收支对抵,年终滚存结余3543万元,其中:待偿债置换一般债券结余307万元;一般预算结余3236万元,减去结转下年使用数3236万元,实际净结余为0。(详见附表3) 

  (二)政府性基金收支决算情况 

  1.政府性基金收支情况:2018年,全区政府性基金收入128950万元,为调整后预算的84.17%,比上年减收10355万元,下降7.43%;其中土地出让金收入128900万元,为调整后预算的84.19%,比上年减收9853万元,下降7.10%。政府性基金支出150390万元,为调整后预算的98.17%,比上年减支11199万元,下降6.93%;其中区本级政府性基金支出150385万元。 

  2.全区政府性基金收支平衡情况:本年政府性基金收入128950万元,上级基金补助收入25927万元,地方政府专项债务转贷收入52600万元,政府性基金调入资金30052万元,加上上年基金结余1083万元,待偿债置换专项债券上年结余155万元,基金总计收入238767万元;本年政府性基金支出150390万元,上解上级支出268万元,加上调出资金50936万元,基金总计支出201594万元;基金滚存结余37173万元(其中:待偿债置换专项债券结余155万元、政府性基金年终结余37018万元)。(详见附表4) 

  3.区本级政府性基金收支平衡情况:本年本级政府性基金收入128950万元,上级基金补助收入25927万元,地方政府专项债务转贷收入52600万元,政府性基金调入资金30052万元,加上上年基金结余1083万元,待偿债置换专项债券上年结余155万元,基金总计收入238767万元;本年本级政府性基金支出150385万元,上解上级支出268万元,补助下级支出5万元,加上调出资金50936万元,基金总计支出201594万元;基金滚存结余37173万元(其中:待偿债置换专项债券结余155万元、政府性基金年终结余37018万元)。(详见附表4) 

  (三)区本级国有资本经营收支决算情况 

  2018年,区本级国有资本经营收入255万元,完成预算调整的101.19%。区本级国有资本经营支出249万元,完成预算的200.81%。当年收支结余6万元。(详见附表5) 

  (四)区本级社会保险基金收支决算情况 

  纳入本级预算管理的社会保险基金,包括城乡居民养老保险基金和机关事业养老保险基金。2018年,区本级社会保险基金收入39029万元,完成预算的100.28% ;加上上年结余收入27917万元,社会保险基金收入总量66946万元。区本级社会保险基金支出35791万元,完成预算的103.80%,收支总量相抵,结余31155万元。(详见附表6) 

  (五)需要说明的情况 

  2018年,区本级地方政府债务年初余额1053141.62万元(其中:一般债务361491.27万元,专项债务691650.35万元);当年增加债务92393万元;当年偿还债务34940.76万元(其中:一般债务34774.41万元,专项债务166.35万元);年末债务余额1110593.70万元(其中:一般债务366509.7万元,专项债务744084万元),债务规模控制在省政府核定的总债务限额之内。 

  二、2019年上半年预算执行情况 

  (一)一般公共预算收支情况 

  6月止,全区一般公共预算总收入229457万元,完成预算收入任务425000万元的53.99%,快序时进度3.98个百分点,超收16927万元,同比增收2289万元,增长1.01%。其中:地方级收入137071万元,完成预算收入任务241900万元的56.66%,快序时进度6.65个百分点,超收16091万元,同比增收195万元,增长0.14%。全区财政总收入税性比重87.3%,同比提高1.1个百分点。按征收机构划分:税务局收入202714万元,完成预算收入任务410000万元的49.44%,慢序时进度0.56个百分点,短收2286万元, 同比增收4422万元,增长2.23%;其他执收部门收入26743万元,完成预算收入任务15600万元的171.43%,快序时进度121.43个百分点,超收18943万元,同比减收2133万元,下降7.39%;财政中企退税(预算任务1000万元)未办理。全区一般公共预算支出172765万元,比上年同期增支23314万元,增长15.60%。(详见附表7、8) 

  (二)政府性基金预算执行情况 

  6月止,全区政府性基金收入2711万元,完成预算任务210000万元的1.29%,同比增收1138万元,增长72.35%,其中:国有土地使用权出让金收入2683万元,完成预算任务209900万元的1.28%,同比增收1138万元,增长73.66%。按年初预算执行短收主要是今年市财政调整政府性基金结算方式,经营性土地出让金收益改为政府性基金转移支付收入。政府性基金支出84859万元,为预算40.41%,同比增支71929万元,增长556.30%,支出增长主要是经营性土地出让金收益改为政府性基金转移支付收入后,要相应安排政府性基金支出。(详见附表7、8) 

  需要说明的是,今年土地出让金收入滞后。截止6月份,全区完成土地拍卖6幅地块共275.48亩,出让总价7.715亿元,其中:经营性土地仅拍卖3幅地块共132.44亩,出让总价7.385亿元,仅完成年度收入计划的30.27%;工业用地仅挂牌3幅地块共143.04亩,出让总价0.33亿元,仅完成年度收入计划的12%。若下半年土地出让未能按序时拍卖并形成出让收入,将出现明显的资金空档期,势必直接影响我区债务还本付息支出。 

  (三)国有资本经营预算执行情况 

  6月止,全区国有资本经营预算收入0万元;国有资本经营预算支出为0万元。(详见附表7、8) 

  (四)社保基金预算执行情况 

  6月止,全区社会保险基金收入21675万元,完成年初预算41457万元的52.28%,其中:城乡居民养老保险基金收入10012万元,完成年初预算17614万元的56.84%;机关事业养老保险基金收入11663万元,完成年初预算23843万元的48.92%。社会保险基金预算支出19980万元,完成年初预算38657万元的51.68%,其中:城乡居民养老保险基金支出6810万元,完成年初预算13255万元的51.38%,机关事业养老保险基金支出13170万元,完成年初预算25402万元的51.85%。(详见附表7、8) 

  (五)预算执行的主要特点 

  1.收入平稳增长,完成进度比超序时 

  全区财税部门坚持稳中求进总基调,认真落实高质量发展落实赶超的目标要求,主动作为,在积极落实减税降费政策的同时,抓紧抓实收入组织,我区财政收入实现平稳增长。上半年,全区财政总收入和地方级收入分别增长1.0%和0.1%,分别高于全市财政总收入和地方级收入增长3.2和3.3个百分点,完成进度分别超序时进度1.9和2.7个百分点。财政收入实现平稳增长,主要是我区经济运行开局良好,主要经济指标平稳增长,为财政收入增收奠定良好的基础,另外房地产办证、雪津并购企业代扣代缴税收及利润分配缴纳企业所得税也对财政收入增长起到一定支撑。 

  2.扶持实体经济,减税降费效果明显 

  一是贯彻中央出台增值税减税、省级出台小微企业“六税两费”等结构性减税政策,严格执行取消、停征和降低部分行政事业性收费及政府性基金等各项减费降负政策;成立减税降费工作领导小组,制定工作方案,主动与税务部门衔接,确保企业实打实享受到政策红利上半年,全区税收收入完成200333万元,同比增收4446万元,增长2.3%,较去年同期回落21个百分点,税性比重为87.3%,较去年同期增加1.1个百分点二是全面落实鼓励发展的重点行业、新兴产业相关优惠政策,上半年共落实涉企补助资金73072.05万元,其中:上级补助36299.72万元,本级补助36772.33万元,为实体经济发展创造良好条件。三是强化金融服务,充分引导金融资源配置,制定扶持实体经济发展的意见政策;搭建“助商通”小微平台,服务企业入驻产业园,积极推广“税易贷”、“云税贷”等产品;为保障企业应急转贷需要,截至6月份,已为7家企业提供8笔应急保障周转金50450万元,实现金融与实体产业良性互动、共生发展。 

  3.聚焦重点领域,打好三大攻坚战役 

  一是有效管控重大风险,坚决落实积极财政政策与有效防控风险相结合的原则,将地方政府债务全部纳入预算管理,主动接受人大监督,坚决遏制隐性债务增量,稳妥化解隐性存量债务。截至6月我区政府债务限额112.1577亿元,上半年全区已支付债务本息总额115515.89万元。其中:一般债券本金10069万元,一般债券及专项债券利息19033.98万元;隐性债务本金56993.81万元,隐性债务利息29419.10万元。目前地方政府债务平台里的债务余额111.47亿元,债务余额控制在省级核定的限额内,债务风险总体可控,守住了不发生系统性财政风险的底线。二是全力支持脱贫攻坚,2019年上半年共投入扶贫资金5644万元,同比增长268.6%;开展精准扶贫医疗叠加保险救助工作,对建档立卡贫困人口实行医疗补助,构建多层次医疗保障体系;支持产业扶贫、“破壳消薄”、低保兜底等扶贫政策;建立从学前教育、中职高中到高等教育的学生资助体系。三是推进生态文明建设,支持生态环境整治和建设美丽乡村,上半年支付“多位一体”政府购买服务费、共建美丽乡村区级配套等资金2643.08万元,用于支持城市、农村环境卫生整治专项工作,改善城区、农村居住环境;支付污水处理服务费3072.96万元,确保城市地面水环境生态功能得到恢复与保护,实现水环境质量达到目标功能。 

  4.坚持为民理财,民生投入持续增长 

  坚持保基本、兜底线、补短板、提水平,2019年上半年,民生相关支出141958万元,同比增长14.3%,占全区财政一般预算支出的比重为82.2%。 

  一是促进教育事业发展,继续支持义务教育均衡发展,认真落实教育投入“三个增长”及义务教育“四免一补”政策,大力提升乡村教师生活补助水平,妥善解决原公办、民办、代课教师遗留问题,对养老保险制度改革后部分人员加发退休费。2019年上半年共安排教育支出36522万元,主要用于义务教育均衡发展,巩固完善学校校舍安全保障长效机制和薄弱学校基本办学条件,提高普高和职教保障水平,加大学前教育投入,完善扶困助学机制等。二是不断加强社会保障力度,保障和改善民生,完善社会保障体系, 1-6月份社会保障和就业支出17515万元,主要用于低保对象最低生活保障金、特困人员救助供养资金,优抚对象生活费、残疾人事业发展支出、就业资金支出、城乡居民养老保险政府补助投入,财政对机关事业单位养老保险基金收支缺口补助、农村幸福院等养老设施建设。三是强化政府基本医疗卫生服务责任,积极支持医疗卫生事业发展, 1-6月份医疗卫生支出10675万元,主要用于保障基层医疗机构运转、基本公共卫生服务、药物零差率补助、政府对城乡居民医疗保险补助等。四是加大在建项目投入,2019年上半年共支出项目资金13.7亿元,用莆田市湄洲湾职业技术学院迁建项目一期梧塘霞楼安置区地块二工程配套基础设施项目、城市棚户区等在建重点项目支出,片区改造项目安置房进度款、监理费、前期费用,工业用地及各个片区项目改造的征迁补偿款及省厅“两费”、农民失地保障金等。 

  5.规范转移支付,镇村运转保障有序 

  一是完善转移支付预算管理,对上级提前下达我区2019年度转移支付资金42657万元编入年度预算,汇总区本级预算报人大批准。二是加快转移支付下达进度。一般转移支付和专项转移支付资金分别在区人大批准预算后的30日和60日内正式下达。预算执行中收到上级转移支付资金,在30日内正式下达到具体预算单位。上半年,我区共接收到上级转移支付资金40053万元,已下达到预算单位40053万元(含上级提前下达我区2019年度转移支付资金);三是做好镇村转移支付保障,区财政于年初下达乡镇(街道)、村(居)转移支付资金4993万元,保障镇村正常运转支出。 

  6.激发改革动力,财政监管日趋规范 

  一是完善预算体系建设,严格执行人大批准的预算,将预算绩效管理贯穿预算编制、执行、监督的全过程,预算公开更加统一细化,更好接受社会监督;全面清理、收回各领域沉淀资金,上半年共盘活财政资金45734万元,统筹用于重点领域和重点项目。严格执行国库集中支付制度,严格执行国库集中支付制度,2019年1-6月份全区纳入国库集中支付的286家单位共下达指标42.78亿元,完成集中支付业务18385笔,实现支付金额38.7亿元,直接支付率99.99%;利用可调度资金2.88亿元;同时优化乡镇支出结构,1至6月份累计审核乡镇用款申报计划7786.51万元,批复用款7665.78万元,为乡镇调控留用资金120.73万元。二是继续严控三公经费支出,截至目前,全区“三公”经费支出137.53万元,上升7 %(上升原因主要是部门更换车辆)。三是规范政府采购监管,缩短采购周期,减少采购成本,上半年,共成功组织公开招标采购24次,总预算价为3361.74万元,总成交价为2886.05万元,共为政府节约资金475.69万元,总节约率为14.15%;网上超市共进行采购115次,总采购金额299.09万元。四是做好投资评审工作,坚持主动服务、靠前服务,加强与项目建设相关单位的紧密配合,发挥工程预、结算审核沟通平台作用,建立与第三方审核机构、建设相关单位有效沟通机制;2019年上半年,共完成政府性投资性工程项目167个,送审金额55396万元,审后金额51505万元,净核减3891万元,平均核减率7.02%。五是推进绩效管理改革,《莆田市涵江区人民政府办公室转发关于全面推进预算绩效管理实施意见的通知》(涵政办〔2015〕6号)等有关文件规定,进一步扩大预算绩效管理工作,我区总共有107个部门344个项目预算纳入预算绩效管理范围,涉及财政资金46365万元。六是强化国有资产管理,认真做好全区行政事业单位年度国有资产编制工作,推进国有资产信息系统的管理,实现国有资产由静态管理转变为动态管理的管理模式,依法办理资产处置审批工作,实行“收支两条线”管理,确保国有资产的保值增值。七是重点关注政策落实和民生领域资金使用情况,开展1+X专项督查、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理、公共卫生卫生服务补助资金“最后一公里”专项检查、涉企收费专项检查及减税降费政策措施实施效果专项检查等。 

  (四)需关注的问题 

  上半年,全区财政运行总体平稳,但仍面临不小挑战。一是部门重点税源行业、新项目支撑力度较弱。在楼市政策“稳”字当先的基调下,房地产行业税收贡献难以明显回升。受上年基数较高以及基建投资增速回落影响,建筑业税收增幅趋于放缓。我区新投产的重点企业还处于房屋设备抵扣期,增值税基本没有实现。受工业转型升级影响,新旧动能转换不足,对工业经济增长拉动效应短期内难以显现。二是减税降费影响加剧。随着4月1日起降低增值税税率等减税政策实施,与去年减税降费政策翘尾形成叠加效应,后期税收收入增幅还将继续回落。三是财政运行压力加大。在财政收入增速放缓的同时,保民生、保运转、促改革、补短板等刚性支出仍然不减;另外,上半年土地出让金收入大幅低于预期,造成政府性基金透支严重,债务还本付息支出挤占金库一般公共预算资金,使得财政收支矛盾更为突出,财政平衡收支压力持续增大。 

  (五)下一步工作计划 

  1.致力完成收入任务 

  一是落实勤征细管举措,优化营商环境,全面贯彻落实国家减税降费政策,加强经济运行分析和税源变动监测,跟踪减税实施后各行业税负变化,深化税务部门合作,切实增强组织收入的主动性和预见性,依法依规、有序有力组织税收和非税收入入库。二是加强督导总部经济组织收入工作,充分挖掘税收潜力,做到依法征税。三是做好土地拍卖工作,加快对年初经营性及工业用地的前期净地,积极组织招拍挂,加快实现土地出让收入。四是督促安置房办证进度及清收,督促各相关项目业主及乡镇(街)倒计时安排清收任务,确保应收尽收。五是加大力度清算存量房地产土地增值税,配合税务部门力争完成市政府要求目标。 

  2.优化支出兜牢底线 

  一是突出抓好“三保”,切实降低行政运行成本,集中财力保工资、保运转、保基本民生,重点解决好涉及教育、医疗卫生、社会保障、公共安全等事关群众切身利益的民生问题。二是支持打好脱贫“攻坚战”,继续加大财政支持脱贫攻坚力度,加大扶贫投入,加强扶贫资金全过程监管,建立健全财政扶贫资金常态化监管机制,扎实开展好扶贫资金绩效评价和扶贫领域作风问题专项整治。三是继续推动乡村振兴,重点支持现代农业、规范农村建房、农村环境治理、“厕所革命”、“河长制”、“林长制”和“美丽乡村”建设;更好地发挥“一事一议”财政奖补机制、乡村振兴示范村、农村综合性改革试点试验村的示范效应和带动作用,大力改善农村基础设施条件,积极扩大农业保险范围。 

  3.拓宽多元资金渠道 

  一是上报专项债券项目配套融资事项,进一步贯彻党中央、国务院决策部署,加大逆周期调节力度,更好发挥地方政府专项债券重要作用,增加有效投资、优化经济结构、稳定总需求;下半年将会同区发改局、住建局等部门,做好地方政府专项债券项目配套融资等事项的上报工作。二是积极向上争取资金,配合各部门科学制定争资目标,研究政策走向,打造精品项目,积极向上争取资金。三是推进政府购买服务,进一步扩围增项,借助市场专业力量,改善公共服务质量。 

  4.推动管理再上台阶 

  一是要进一步强化预算约束,严格执行人大批准的预算,严控无预算、超预算支出,维护人大批准预算的严肃性。二是落实过“紧日子”要求,做到统筹兼顾,严格控制和压减一般性支出,把有限的财政资金用在“刀刃”上。三是严格实行政府债务限额管理,完善政府性债务动态监控机制,进一步清理政府隐性债务,细化偿债计划,落实偿债资金,管好用好债券资金。四是推进绩效管理改革,强化预算绩效评价结果运用,实行财政资金全程监管、绩效评估和责任追究,逐步将绩效评价覆盖全区预算单位和所有财政资金。五是要深入开展专项检查,推进减税降费专项检查、安置房补差款清收督查及会计信息质量检查等,进一步提高财政监督水平。